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Häufig gestellte Fragen

Die meisten Antworten auf Ihre Fragen finden Sie weiter unten. Wenn Sie immer noch eine unbeantwortete Frage haben, kontaktieren Sie uns über die angegebenen Kontaktdaten. Wir helfen Ihnen gerne weiter.

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Unternehmen, die Waren oder Dienstleistungen in einem ausländischen Rechtsgebiet mit einem Mehrwertsteuersystem bereitstellen, müssen die entsprechenden Mehrwertsteuergesetze dieses Landes einhalten. Es gibt mehrere Fälle, in denen ein Unternehmen gesetzlich verpflichtet ist, sich im Land für die Mehrwertsteuer zu registrieren, weil es eine steuerpflichtige Geschäftstätigkeit ausübt. Zu diesen Aktivitäten gehören:

  • Import von Waren in das Land zum Verkauf oder Vertrieb
  • Kauf und Verkauf von Waren vor Ort
  • Verkauf von Waren an Privatpersonen über das Internet (es können Umsatzgrenzen gelten). Lagerung von Waren in einem Lagerhaus
  • Organisation einer Veranstaltung im Land (insbesondere, wenn für die Veranstaltung Eintritt bezahlt wird)
  • Es liegt in der Verantwortung des Unternehmens, sich vor Beginn steuerpflichtiger Transaktionen für die Mehrwertsteuer zu registrieren. Nach der Registrierung müssen die Compliance- und Meldepflichten eingehalten werden.

Wenn Sie Waren in einem europäischen Land lagern, benötigen Sie eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer. Es ist gesetzlich vorgeschrieben.

Wie lange es dauert, eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer zu erhalten, ist von Land zu Land unterschiedlich. In der Regel können Sie damit rechnen, dass Sie Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer innerhalb von 4 bis 6 Wochen nach Einreichung Ihrer Unterlagen bei der Steuerbehörde erhalten. Wir bleiben mit den Steuerbehörden in Kontakt, um den Fortschritt Ihrer Umsatzsteuer-Registrierung zu verfolgen und halten Sie über alle Aktualisierungen auf dem Laufenden. Nachfolgend finden Sie eine Liste der aktuellen Fristen für die Erlangung der Umsatzsteuer-Registrierung. Wir empfehlen Ihnen, von Zeit zu Zeit hier vorbeizuschauen, da wir den Zeitplan ständig überwachen und ihn regelmäßig aktualisieren:

  • Frankreich: 7-9 Wochen
  • Germany: 6 – 8 weeks
  • Spanien: 1–2 Wochen (MIAS-Aktivierung: 2–3 Monate)
  • Italien: 4-6 Wochen
  • Polen: 4-6 Wochen
  • Tschechische Republik: 4-6 Wochen
  • Großbritannien: 3-4 Wochen

Während die Umsatzsteuer-Registrierung in Spanien ein recht schneller Prozess ist, ist die Aktivierung einer Umsatzsteuer-ID im MIAS-System komplexer und zeitaufwändiger. Nach der Ausstellung Ihrer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer können wir mit der Abgabe der Steuererklärungen beginnen und Sie können die Umsatzsteuer in Spanien bezahlen. Ihre Aktivierung muss separat von einem Angebot beantragt werden und kann nur erfolgen, wenn Sie innergemeinschaftliche Transaktionen durchführen. Das bedeutet, dass Sie zunächst eine EG-Verkaufsliste in Spanien einreichen müssen. Nachdem eine spanische EG-Verkaufsliste eingereicht wurde, kann das Angebot eingereicht werden; Es wird jedoch automatisch abgelehnt, wenn Sie ausstehende Verbindlichkeiten haben, z. B. Mehrwertsteuerzahlungen, Mehrwertsteuererklärungen oder Strafen. Wenn Ihr Antrag abgelehnt wird, muss er erneut von vorne eingereicht werden. Dieser Vorgang dauert in der Regel 2-3 Monate.

Sie müssen die Daten Ihres Unternehmens angeben. Wir empfehlen Ihnen daher, den Firmenauszug, die Satzung, den Ausweis des gesetzlichen Vertreters und eine Bankbescheinigung des Unternehmens bei sich zu haben.

Wenn alle Angaben und Unterlagen korrekt vorliegen, können wir in wenigen Tagen das Registrierungspaket vorbereiten und an das Finanzamt senden.

Einige europäische Finanzämter verlangen, dass Ihre Unternehmensdokumente und Registrierungsformulare „notariell beglaubigt und mit einer Apostille versehen“ werden, bevor Sie sie den Behörden zur Beantragung einer Umsatzsteuer-Registrierung vorlegen können.

Bei einem notariell beglaubigten Dokument handelt es sich um ein Dokument, das eine beglaubigte Unterschrift(en) der Person(en) trägt, die zur Unterzeichnung berechtigt oder verpflichtet ist, sowie die Unterschrift eines Notars, der die Unterschrift(en) beglaubigt, zusammen mit einem Abdruck seines offiziellen Notarsiegels. Wenn ein Finanzamt dies verlangt, muss der Zeichnungsberechtigte einen Notar aufsuchen (oder in Ihr Büro kommen lassen) und in dessen Anwesenheit die erforderlichen Dokumente unterzeichnen. Der Notar beglaubigt die Dokumente nach Beglaubigung der Unterschrift.

Die Definition einer Apostille ist „die Beglaubigung eines Dokuments zur Verwendung in einem anderen Land“. Die Apostille-Bescheinigung bestätigt die Echtheit der Unterschrift, des Siegels oder des Stempels auf einem Dokument, sodass es bei Vorlage in einem anderen Land innerhalb der Europäischen Union akzeptiert wird. Es wird dauerhaft auf ein anderes Dokument geklebt und dann wird ein Prägemechanismus, oft auch Apostille-Siegel oder Apostille-Stempel genannt, verwendet, um das Dokument mit einem Regierungswappen zu prägen.

In der Regel kann der Notar, den Sie mit der Beglaubigung beauftragen, auch die Apostille für Sie besorgen.

Notare können Unterschriften oder Dokumente für die Verwendung im Ausland beglaubigen. Wenn Sie ein Dokument oder eine Vollmacht notariell beglaubigen müssen, müssen Sie einen örtlichen Notar (oder Anwalt) aufsuchen.

Apostillen können in der Regel von bundesweit zertifizierten Notariaten oder vom bundesstaatlichen Notariat selbst ausgestellt werden. Spanien akzeptiert keine einfache notarielle Beglaubigung und daher ist eine weitere Beglaubigung/Legalisierung erforderlich, ein Apostille-Stempel. Wenn Ihr Land nicht Mitglied des Apostille-Übereinkommens ist, veranlassen Sie bitte die lokale Beglaubigung der erforderlichen Dokumente und wenden Sie sich an das spanische Konsulat in Ihrem Land, um eine konsularische Legalisierung zu beantragen.

Diese Dokumente werden von den jeweiligen Steuerbehörden in jedem Land angefordert und von diesen aufbewahrt. Sie können daher nicht an Sie zurückgegeben werden. Um die Originalkopien bei Ihnen zu behalten, können wir der Steuerbehörde auch notariell beglaubigte Kopien zur Verfügung stellen.

Eine EORI-Nummer ist eine in der Europäischen Union registrierte Unternehmensidentifikationsnummer. Diese Nummer wird beim Import oder Export von Waren in die EU und aus der EU vergeben. Ein Unternehmen oder eine Privatperson muss eine EORI-Nummer von einer nationalen Zollbehörde erhalten, bevor sie Zollaktivitäten innerhalb der Europäischen Union aufnimmt.

E-Commerce-Verkäufer benötigen nur eine EORI-Nummer und können sich auch nur eine EORI-Nummer ausstellen lassen. Die EORI-Nummer kann in allen EU-Mitgliedstaaten verwendet werden, daher reicht eine Nummer aus und die Zollbehörden werden Ihren Antrag ablehnen, wenn Sie bereits eine Nummer ausgestellt haben. Bitte beachten Sie, dass europäische Verkäufer nach dem BREXIT einen EORI im Vereinigten Königreich beantragen müssen, wenn sie Waren in das Vereinigte Königreich importieren möchten. Im Vereinigten Königreich ansässige Verkäufer müssen in der EU ein EORI beantragen, wenn sie Waren in die EU importieren möchten.

Für in der EU ansässige Unternehmen ist eine EORI-Nummer im Niederlassungsland erforderlich. Für Nicht-EU-Unternehmen ist das Land, in das Sie am meisten importieren, das beste Land für eine EORI-Nummer.

Sollten die von Ihnen angegebenen Daten nicht korrekt und korrekt sein, wird sich Ihr Account Manager mit Ihnen in Verbindung setzen, bis alle Details geklärt sind. Dadurch kann sich die für die Erstellung der Registrierungsunterlagen benötigte Zeit verlängern. Wenn die von uns in den Registrierungsunterlagen eingegebenen Daten falsch sind, wird sich die Steuerbehörde mit uns in Verbindung setzen und die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer erst dann vergeben, wenn alle Informationen korrekt und aktuell sind.

OUnser Büro ist auf die Europäische Union spezialisiert. Wir können Sie jedoch an unsere örtlichen Steuerbüros in diesen Ländern verweisen. Gerne erstellen wir für Sie ein Angebot und unterstützen Sie im Falle einer Einigung bei der Geschäftsausweitung.

Für Unternehmen, die Waren oder Dienstleistungen im europäischen Ausland anbieten, kann es erforderlich sein, sich als nicht ansässiger Umsatzsteuerhändler für die Umsatzsteuer zu registrieren. In einigen Ländern ist es einem nicht in der EU ansässigen Unternehmen gestattet, sich „direkt“ beim Finanzamt zu registrieren, ohne einen lokalen Vertreter ernennen zu müssen.

Unter bestimmten Umständen verlangen die Steuerbehörden jedoch, dass das Unternehmen einen Fiskalvertreter im Zielland benennt. Dieses Unternehmen muss steuerlich registriert und bereit sein, als lokaler Vertreter des Unternehmens zu fungieren und sich um Fragen und Einreichungspflichten des Unternehmens bei Geschäften mit den Steuerbehörden zu kümmern. In den meisten Fällen haftet der Fiskalvertreter gesamtschuldnerisch für alle Umsatzsteuerzahlungen des Unternehmens.

Die Steuerbehörden betrachten einen Fiskalvertreter als lokalen Vertreter des ausländischen Unternehmers – was zu mehreren Compliance-Pflichten führt. Wenn der Fiskalvertreter außerdem gesamtschuldnerisch für die Steuern des Händlers haftet, ist es branchenüblich, eine Sicherheitsleistung oder Bankgarantie zugunsten des Fiskalvertreters zu verlangen, um potenzielle Risiken zu mindern, wenn das Unternehmen jegliche Verbindlichkeiten ablehnt.

In den USA ansässige Kunden müssen ein vom IRS ausgestelltes Formular 6166 vorlegen, um die deutsche Registrierung abzuschließen. Das Formular 6166 kann über ein Formular 8802 angefordert werden, das von der Website des IRS heruntergeladen werden kann. Bitte beachten Sie, dass die deutschen Finanzbehörden nur Originalformulare akzeptieren und die Ausstellungszeit für dieses Dokument bis zu 3 Monate dauern kann. Um das Formular zu erhalten, wenden Sie sich bitte an das IRS. Für weitere Informationen klicken Sie bitte hier.

Für die Registrierung in den meisten europäischen Ländern benötigt die Steuerbehörde ein Dokument, das die Aktionärsstruktur des Unternehmens, das eingetragene Kapital des Unternehmens (Fonds, kein geografischer Standort) sowie Informationen zum Geschäftsführer und gesetzlichen Vertreter enthält. Das Dokument wird auch als Satzung oder Satzung bezeichnet.

Ein Firmenauszug oder eine Geschäftslizenz (der Name kann je nach Staat variieren) ist im Wesentlichen ein von dem Staat, in dem das Unternehmen gegründet wurde, ausgestelltes Dokument, das die Legitimität des Unternehmens bescheinigt und bestätigt, dass es rechtmäßig registriert wurde. In der Regel wird darin das Gründungsdatum des Unternehmens angegeben.

Vom IRS. Die Steuerbehörden benötigen vom IRS Unterlagen zur Ausstellung der Employer Identification Number (EIN) Ihres Unternehmens.

Der gesetzliche Vertreter ist die Person, die die rechtliche Befugnis besitzt, im Namen des Unternehmens zu handeln und Ihr Unternehmen in allen steuerbezogenen Angelegenheiten zu vertreten. Für die Registrierung ist ein Firmendokument erforderlich, aus dem eindeutig hervorgeht, wer der gesetzliche Vertreter ist.

In den meisten europäischen Ländern ist ein Ausweisdokument des gesetzlichen Vertreters erforderlich. Es kann sich um einen Personalausweis, einen Reisepass oder einen Führerschein handeln. Bitte beachten Sie, dass für die Online-Registrierung einer britischen Umsatzsteuer-Identifikationsnummer zwei Ausweisdokumente erforderlich sind.

Wenn Sie eine Überzahlung haben oder die Mehrwertsteuer abzugsfähig ist, versuchen einige Steuerbehörden möglicherweise, diesen Betrag zurückzuüberweisen. Sollten Ihre Bankdaten nicht angegeben werden oder unklar sein, wird sich das Finanzamt an das Tax Desk wenden und so die Bearbeitungszeit verzögern. Die Bankbescheinigung sollte folgende Informationen enthalten: Name der Bank, Adresse der Bank, Name des Kontoinhabers, Adresse des Kontoinhabers, Währung, Kontonummer, IBAN, BIC

Kontaktieren Sie Companies House unter 0303 1234 500 und fordern Sie die Zusendung einer beglaubigten Kopie Ihrer Gründungsurkunde mit den folgenden zusätzlichen Informationen an:

  • Namen der Geschäftsführer des Unternehmens
  • Name des Firmensekretärs
  • Firmensitz
  • Ausgegebene Aktien
  • Namen der Aktionäre

Das obige Dokument wird für einen bestimmten Betrag ausgestellt. (Etwa 20 GBP oder 60 GBP für einen schnelleren Service)

Dies kann direkt bei HM Revenue & Customs unter 0300 200 3700 angefordert werden. Sie müssen Ihre britische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer angeben und das Dokument wird an Ihre registrierte Adresse gesendet. Bitte beachten Sie, dass es möglich ist, eine Umsatzsteuerbescheinigung vom Online-Portal herunterzuladen, auf dem die Steuererklärung eingereicht wird. Diese wird jedoch von den Steuerbehörden nicht für die Umsatzsteuerregistrierung akzeptiert.

Wenn Sie im Vereinigten Königreich nicht für die Umsatzsteuer registriert sind, weil Ihre Verkäufe unter der Registrierungsschwelle liegen, teilen Sie uns dies bitte vorab per E-Mail mit und wir erklären Ihnen, was zu tun ist.

Als Einzelunternehmer im Vereinigten Königreich kann es schwieriger sein, Ihren Status nachzuweisen. Wir empfehlen, ein Schreiben entweder von HM Revenue & Customs oder Ihrem Anwalt oder Buchhalter einzuholen. Sie sollten Ihnen auf ihrem offiziellen Briefkopf einen Brief mit folgendem Inhalt zukommen lassen:

  • Ihr Name und Ihre Adresse
  • Ihr Handelsname
  • Ausdrückliche Bestätigung, dass Sie selbstständiger Einzelunternehmer sind

Sie müssen die folgenden Dokumente sammeln:

  • 1 Fotokopie Ihres Firmenauszugs (offizielle Bescheinigung über Ihre Geschäftstätigkeit)
  • 1 Fotokopie der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (im Niederlassungsland)
  • 1 Fotokopie einer Bankbescheinigung zur Bestätigung Ihrer Bankdaten
  • 1 Fotokopie der Satzung (falls vorhanden)
  • 1 Fotokopie (jeweils) des Personalausweises des/der gesetzlichen Vertreter(s)

Der Firmenauszug, die Umsatzsteuer-ID-Bescheinigung und die Bankbescheinigung sollten nicht älter als 3 Monate sein (zum Zeitpunkt der Einreichung des Registrierungspakets).

Unternehmen mit Sitz in der EU müssen über ein Bankkonto verfügen, das SEPA-B2B-Lastschriftzahlungen unterstützt. Wenn Sie kein SEPA-B2B-Lastschriftkonto haben, erhebt die französische Steuerbehörde für jede von Ihnen getätigte Banküberweisung eine Strafe (in der Regel 60 EUR pro Überweisung). Um solche Strafen zu vermeiden, müssen Sie ein neues Bankkonto eröffnen, das mit dem französischen E-Payment-System kompatibel ist.

Sie müssen die folgenden Dokumente sammeln:

  • 1 Fotokopie Ihres Firmenauszugs (offizielle Bescheinigung über Ihre Geschäftstätigkeit)
  • 1 Fotokopie der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (im Niederlassungsland)
  • 1 Fotokopie (jeweils) von zwei verschiedenen Ausweisdokumenten des/der gesetzlichen Vertreter(s)

Der Firmenauszug und die Umsatzsteuer-ID-Bescheinigung sollten nicht älter als 3 Monate sein (zum Zeitpunkt der Einreichung des Registrierungspakets).

Sie müssen die folgenden Dokumente sammeln:

  • 1 Fotokopie Ihres Firmenauszugs (offizielle Bescheinigung über Ihre Geschäftstätigkeit)
  • 1 Fotokopie der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (im Niederlassungsland)
  • 1 Fotokopie der Satzung (falls vorhanden)
  • 1 Fotokopie (jeweils) des Personalausweises des/der gesetzlichen Vertreter(s)

Der Firmenauszug und die Umsatzsteuerbescheinigung sollten nicht älter als 3 Monate sein (zum Zeitpunkt der Einreichung des Registrierungspakets).

Sie müssen die folgenden Dokumente sammeln:

  • 1 Original-Firmenauszug (offizielle Bescheinigung über Ihre Geschäftstätigkeit)
  • 1 Original-USt-ID-Bescheinigung (im Niederlassungsland)

Der Firmenauszug und die Umsatzsteuer-ID-Bescheinigung sollten nicht älter als 3 Monate sein (zum Zeitpunkt der Einreichung des Registrierungspakets).

Eine beglaubigte Übersetzung der Unterlagen ist erforderlich. Das Steuerbüro kann dies in Ihrem Namen veranlassen.

Sie müssen die folgenden Dokumente sammeln:

  • 1 Original-Firmenauszug (offizielle Bescheinigung über Ihre Geschäftstätigkeit)
  • 1 Original-USt-ID-Bescheinigung (im Niederlassungsland)
  • 1 Original einer von Ihrer Bank ausgestellten Bankbescheinigung zur Bestätigung Ihrer Bankdaten
  • 1 Fotokopie (jeweils) des Personalausweises des/der gesetzlichen Vertreter(s)

Der Firmenauszug, die Umsatzsteuer-ID-Bescheinigung und die Bankbescheinigung sollten nicht älter als 3 Monate sein (zum Zeitpunkt der Einreichung des Registrierungspakets).

Eine beglaubigte Übersetzung der Unterlagen ist erforderlich. Das Steuerbüro kann dies in Ihrem Namen veranlassen.

Sie müssen die folgenden Dokumente sammeln:

  • 1 Original-Firmenauszug (offizielle Bescheinigung über Ihre Geschäftstätigkeit)
  • 1 Original-USt-ID-Bescheinigung (im Niederlassungsland)
  • 1 Fotokopie (jeweils) des Personalausweises des/der gesetzlichen Vertreter(s)

Der Firmenauszug, die Umsatzsteuer-ID-Bescheinigung und die Bankbescheinigung sollten nicht älter als 3 Monate sein (zum Zeitpunkt der Einreichung des Registrierungspakets).

Eine beglaubigte Übersetzung der Unterlagen ist erforderlich. Das Steuerbüro kann dies in Ihrem Namen veranlassen

Sie müssen die folgenden Dokumente sammeln:

  • 1 Original-Firmenauszug (offizielle Bescheinigung über Ihre Geschäftstätigkeit), notariell beglaubigt und mit einer Apostille versehen
  • 1 Originalzertifikat der Ausländeridentifikationsnummer (NIE) – nur für Einzelunternehmer/Privatpersonen!

Ihr Firmenauszug und Ihre NIE-Bescheinigung sollten nicht älter als 3 Monate sein (zum Zeitpunkt der Einreichung des Registrierungspakets).

Eine beglaubigte Übersetzung der Unterlagen ist erforderlich. Das Steuerbüro kann dies in Ihrem Namen veranlassen

Nach spanischem Recht müssen Einzelunternehmer/Einzelpersonen, die eine wirtschaftliche Beziehung (Tätigkeit) mit/im Land haben, aber nicht in Spanien wohnen, bei einem Konsulat oder einer Repräsentanz Spaniens eine spanische Identifikationsnummer für Ausländer (NIE) beantragen in ihrem Wohnsitzland. Die NIE-Nummer kann durch Einreichen eines Formulars namens EX-15 beantragt werden.

Wir werden Sie bitten, uns die korrekten Unterlagen zuzusenden. Wenn wir ein Registrierungspaket mit falschen Dokumenten einreichen (z. B. Fotokopie anstelle des Originals oder zu alt), wird der Registrierungsprozess verzögert und höchstwahrscheinlich abgelehnt.

a) jede natürliche Person, die mindestens fünfundzwanzig Prozent der Aktien oder Stimmrechte einer juristischen Person oder einer nicht rechtsfähigen Organisation besitzt oder kontrolliert, direkt oder – über die in Abschnitt 8:2 Unterabschnitt (4) definierten Mittel Gesetz V von 2013 über das Bürgerliche Gesetzbuch (im Folgenden „Bürgerliches Gesetzbuch“ genannt) – indirekt oder wer in der Lage ist, auf andere Weise wirksame Kontrolle über die juristische Person oder nicht rechtsfähige Organisation auszuüben, wenn diese juristische Person oder nicht rechtsfähige Organisation nicht aufgeführt ist auf einem geregelten Markt gehandelt werden und Offenlegungspflichten im Einklang mit dem Gemeinschaftsrecht oder gleichwertigen internationalen Standards unterliegen,

b) jede natürliche Person, die einen beherrschenden Einfluss auf eine juristische Person oder einen nicht rechtsfähigen Wirtschaftsverband im Sinne von § 8:2 Abs. 2 des Bürgerlichen Gesetzbuches hat,

c) jede natürliche Person, in deren Namen ein Geschäft abgewickelt wird oder die bei natürlichen Personen auf andere Weise wirksame Kontrolle über die Tätigkeit eines Kunden ausüben kann,

d) bei Stiftungen:

da) sofern die künftigen Begünstigten bereits bestimmt sind, die natürliche Person, die Begünstigte von mindestens fünfundzwanzig Prozent des Stiftungsvermögens ist,

db) soweit die Begünstigten der Stiftung noch nicht ermittelt sind, die natürliche Person, in deren Interesse die Stiftung gegründet oder betrieben wird, oder

dc) die natürliche Person, die die Leitung der Stiftung kontrolliert oder die Kontrolle über mindestens fünfundzwanzig Prozent des Stiftungsvermögens ausübt und/oder zur Vertretung der Stiftung berechtigt ist,

e) bei treuhänderischen Vermögensverwaltungsverträgen:

ea) der Auftraggeber und der in Absatz a) oder b) genannte wirtschaftliche Eigentümer,

eb) der Treuhänder und der in Absatz a) oder b) genannte wirtschaftliche Eigentümer,

ec) die Begünstigten oder die Begünstigtengruppe sowie der in Absatz a) oder b) genannte wirtschaftliche Eigentümer

ed) jede natürliche Person, die auf andere Weise eine wirksame Kontrolle über den Treuhandfonds ausübt

f) in Abwesenheit der in den Absätzen a) und b) genannten natürlichen Person der Geschäftsführer der juristischen Person oder der Personengesellschaft;

Für Waren, die außerhalb der EU zurückgegeben und versandt werden, besteht Anspruch auf eine Rückerstattung der Mehrwertsteuer. Bitte stellen Sie Tax Desk mithilfe der Datenvorlage die erforderlichen Informationen zur Verfügung. Tax Desk wird dann Ihre IOSS-Erklärung entsprechend anpassen.

Wird IOSS nicht genutzt, fällt die Einfuhrumsatzsteuer bei der Einfuhr der Ware in die EU an. Ihr Logistik-/Zollagent zahlt die Einfuhrumsatzsteuer an die Zollbehörden und erstattet diese dann entweder vom Kunden oder von Ihnen. In der Regel fallen dann zusätzliche Bearbeitungsgebühren an. Es kann auch ein zusätzlicher Aufwand für die Einhaltung der Mehrwertsteuer entstehen, wenn der Verkäufer Waren zu den Bedingungen „Delivered Duty Paid“ (DDP) verkauft.

Waren mit geringem Wert, die für die IOSS in Frage kommen, sind Waren in Sendungen, deren Eigenwert bei der Einfuhr 150 EUR nicht übersteigt (ausgenommen verbrauchsteuerpflichtige Produkte).

Unter Eigenwert versteht man den Preis der Waren selbst, wenn sie für den Export in die EU verkauft werden. Im Preis sind Transport- und Versicherungskosten (es sei denn, sie sind im Preis inbegriffen und nicht gesondert auf der Rechnung angegeben) sowie alle anderen Steuern und Abgaben, die den Zollbehörden aus relevanten Dokumenten nachgewiesen werden können, im Preis nicht enthalten.

Wenn verkaufte Waren in einer anderen Währung als Euro bezahlt werden, sollten Sie die Berechnung immer zum Zeitpunkt der Lieferung durchführen, um festzustellen, ob der Verkauf von Waren nach dem IOSS angemeldet werden kann.

Um mögliche Probleme bei der Einfuhr aufgrund von Wechselkursschwankungen zu vermeiden, empfehlen wir Ihnen, auf der Rechnung, die der Sendung beiliegt, den Preis in EUR anzugeben, der zum Zeitpunkt der Zahlungsannahme ermittelt wurde.

Die genauen Voraussetzungen für die IOSS-Registrierung werden von den zuständigen Steuerbehörden noch nicht veröffentlicht. Bitte besuchen Sie diese Seite später erneut, um weitere Informationen zu erhalten.

Tax Desk hat einen Fragebogen entwickelt, der auf dem Portal verfügbar ist, um die notwendigen Informationen und Dokumente von Ihnen für Ihre IOSS-Registrierung zu sammeln.

Nach erfolgreicher Registrierung können Sie eine Datenvorlage von unserem Portal herunterladen. Sie müssen uns Ihre Verkaufsdaten (einschließlich Retouren) zu den berechtigten Transaktionen monatlich in der erforderlichen Vorlage zur Verfügung stellen. Tax Desk bereitet die IOSS-Erklärung für Ihre Prüfung vor.

Die IOSS-Mehrwertsteuererklärung enthält den Gesamtwert der verkauften Waren, ihren Mehrwertsteuersatz und den gesamten zu zahlenden Mehrwertsteuerbetrag, aufgeschlüsselt nach jedem EU-Mitgliedstaat, in den die Waren transportiert werden, sowie aufgeschlüsselt nach Standard und ermäßigte Tarife.

Nach Ihrer Genehmigung wird Tax Desk die Steuererklärung dann einreichen.

Sie müssen eine monatliche IOSS-Erklärung bei den Steuerbehörden im Land der Identifizierung (Registrierung) einreichen. Die Frist für die Einreichung Ihrer IOSS-Mehrwertsteuererklärung ist das Ende des Kalendermonats, der auf den Berichtszeitraum folgt.

Die Frist für diese Zahlungen endet am Ende des Monats, der auf den Berichtsmonat folgt, und entspricht gleichzeitig der Rückgabefrist. Da Sie außerhalb der EU ansässig sind, erfolgt die Registrierung über einen Umsatzsteuervermittler. Sie sollten die in der IOSS-Mehrwertsteuererklärung angegebene monatliche Zahlung der fälligen Mehrwertsteuer mindestens einige Arbeitstage vor der angegebenen Zahlungsfrist an den Mehrwertsteuervermittler leisten. Der Umsatzsteuervermittler führt die Zahlung in Ihrem Namen an den Registrierungsmitgliedstaat durch.

Nein, IOSS kann nur für B2C-Verkäufe berechtigter Waren verwendet werden.

Das Vereinigte Königreich ist am 31. Dezember 2020 aus der EU-Mehrwertsteuerregelung ausgetreten. Gleichzeitig hat das Vereinigte Königreich seine Befreiung von 15 £ für Sendungen mit geringem Wert zurückgezogen und eine neue Mehrwertsteuerregelung am Verkaufsort (ähnlich der IOSS-Regelung der EU) eingeführt In das Vereinigte Königreich importierte Waren mit einem Sendungswert von höchstens 135 £.

Bei Verkäufen an EU-Verbraucher gelten in Großbritannien ansässige Verkäufer nun als nicht in der EU ansässige Verkäufer. Ab dem 1. Juli 2021 können sie als Nicht-EU-Verkäufer das EU IOSS für den Verkauf berechtigter Waren nutzen, die in die EU importiert werden.

Sobald Sie die Tax Desk-Dienste abonniert haben, wird Ihnen ein spezieller Tax Desk-Kundenbetreuer zugewiesen, der Ihre Fragen zur IOSS-Registrierung und zum Compliance-Prozess beantwortet. Sie können Ihren Account Manager per E-Mail oder Telefon in den folgenden Sprachen kontaktieren: Englisch, Deutsch und Chinesisch.

Sie sollten Folgendes tun:

  • Wenden Sie den Mehrwertsteuersatz des Mitgliedstaats an, in den die Waren versandt oder die Dienstleistungen erbracht werden
  • Erhebung der Mehrwertsteuer vom Käufer auf Fernverkäufe von Waren oder Dienstleistungen innerhalb der EU
  • Reichen Sie vierteljährliche Umsatzsteuererklärungen an den Mitgliedstaat ein, in dem Sie für OSS registriert sind;
  • Führen Sie vierteljährlich eine Zahlung der in der Umsatzsteuererklärung angegebenen Mehrwertsteuer an den Mitgliedstaat durch, in dem Sie für OSS registriert sind
  • Bewahren Sie Aufzeichnungen über alle berechtigten OSS-Verkäufe 10 Jahre lang auf

Die genauen Voraussetzungen für die OSS-Registrierung werden von den zuständigen Finanzbehörden noch nicht veröffentlicht. Bitte besuchen Sie diese Seite später erneut, um weitere Informationen zu erhalten.

Tax Desk hat einen Fragebogen entwickelt, der auf dem Portal verfügbar ist, um die notwendigen Informationen und Dokumente von Ihnen für Ihre OSS-Registrierung zu sammeln.

Nach erfolgreicher Registrierung können Sie eine Datenvorlage von unserem Portal herunterladen. Sie müssen uns Ihre Verkaufsdaten (einschließlich Retouren) zu den berechtigten Transaktionen monatlich in der erforderlichen Vorlage zur Verfügung stellen. Wenn Sie bei Amazon handeln, können Sie uns auch den Amazon-Mehrwertsteuer-Transaktionsbericht zur Verfügung stellen und unsere Datenvorlage nur für Transaktionen außerhalb von Amazon verwenden. Die Experten des Tax Desk bereiten die OSS-Erklärung vierteljährlich für Ihre Prüfung vor.

Die OSS-Mehrwertsteuererklärung enthält den Gesamtwert der verkauften Waren, ihren Mehrwertsteuersatz und den gesamten zu zahlenden Mehrwertsteuerbetrag, aufgeschlüsselt nach jedem EU-Mitgliedstaat, aus dem die Waren transportiert werden und in den sie transportiert werden, sowie aufgeschlüsselt nach Begriffen von Standard- und ermäßigten Tarifen.

Nach Ihrer Zustimmung werden wir dann die Rücksendung einreichen.

Sie müssen vierteljährlich eine OSS-Erklärung bei den Steuerbehörden im Land der Identifizierung (Registrierung) einreichen. Die Frist für die Einreichung Ihrer OSS-Mehrwertsteuererklärung ist das Ende des Kalendermonats, der auf den Berichtszeitraum folgt.

Die Frist für diese Zahlungen endet am Ende des Monats, der auf das Berichtsquartal folgt, und entspricht gleichzeitig der Rückgabefrist.

Nein, OSS kann nur für B2C-Verkäufe verwendet werden.

Sobald Sie die Tax Desk-Dienste abonniert haben, wird Ihnen ein spezieller Tax Desk-Kundenbetreuer zugewiesen, der Ihre Fragen zur IOSS-Registrierung und zum Compliance-Prozess beantwortet. Sie können Ihren Account Manager per E-Mail oder Telefon in den folgenden Sprachen kontaktieren: Englisch, Deutsch, Französisch, Spanisch, Italienisch und Chinesisch.

Wenn das OSS nicht genutzt wird, müssen Sie sich in jedem EU-Mitgliedstaat registrieren, in dem auf Fernverkäufe von Waren Mehrwertsteuer anfällt. Sie müssen in diesen Ländern separate Umsatzsteuererklärungen in der von den jeweiligen Mitgliedstaaten geforderten Häufigkeit einreichen und die entsprechenden Umsatzsteuerzahlungen an die Steuerbehörden dieser Mitgliedstaaten leisten.

Unternehmen mit Sitz in der EU müssen sich in dem Land registrieren, in dem ihr Unternehmen ansässig ist. Nicht in der EU ansässige Unternehmen müssen sich in dem EU-Land registrieren, aus dem sie versenden. Wenn Sie aus mehreren EU-Ländern versenden, wählen Sie eines davon aus.

Die bereitgestellten Informationen stellen keine Rechts- und/oder Steuerberatung dar und sind auch nicht als solche gedacht; Stattdessen dienen diese Informationen nur allgemeinen Informationszwecken. Bei diesen Informationen handelt es sich möglicherweise nicht um die aktuellsten rechtlichen oder sonstigen Informationen. Leser dieser Informationen sollten sich an ihren eigenen Berater wenden, um Rat in Bezug auf bestimmte rechtliche und/oder steuerliche Angelegenheiten einzuholen. Jegliche Haftung in Bezug auf Handlungen, die aufgrund der Inhalte dieser Website ergriffen oder unterlassen werden, wird hiermit ausdrücklich abgelehnt. Der Inhalt dieses Beitrags wird „wie besehen“ bereitgestellt; Es wird keine Zusicherung gegeben, dass der Inhalt fehlerfrei ist.